1. Wehret den Anfängen – Die geplante Vorratsdatenspeicherung!

2. Internetkriminalität - Sicherheitsrisiko im Online Banking!

3. Kundenbetreuung - Institute in Hongkong, der Schweiz und den USA schließen im globalen Vergleich am besten ab!

4. Urteil Schweiz – Degressive Steuertarife sind verfassungswidrig!

Sehr geehrter Leser, sehr geehrte Leserin,

am vergangenen Wochenende fand nun die Gründung einer neuen linken Partei in Deutschland statt. Das Gespenst des Sozialismus geht also in Deutschland wieder um und Fossilien aus einer längst vergangenen Zeit wie Gysi, Lafontaine oder Bisky dürfen in einer freiheitlich liberalen Demokratie Ihrer extremen Gesinnung freien Lauf lassen.

Aber dieses bewährte System der freien Meinungsäußerung und der Demokratie wollen sie mit Ihrer Ideologie gerade bekämpfen. Die nun neu gegründete Partei „Die Linke“ stellt öffentlich die Systemfrage, will das System der Bundesrepublik Deutschland radikal verändern und setzt dabei vor allem auf den SPD-Abtrünnling Oskar Lafontaine.

Acht Jahre nach seiner feigen Flucht aus dem Amt des Bundesfinanzministers und der Abdankung als SPD-Chef ist der Saarländer, der die Linke in der Tradition von Rosa Luxemburg, Karl Liebknecht und Willy Brandt sieht, wieder ganz oben angelangt. Sein neuer Schreibtisch steht in Berlin-Mitte, in jenem Haus, wo einst schon KPD-Chef Ernst Thälmann residierte.

Mit Parolen wie „Freiheit durch Sozialismus“, den Forderungen nach Generalstreik, Einführung von Vermögenssteuern und weiterer Verstaatlichungen nach dem Vorbild Südamerikas wurde er zum gefeierten Star des Parteitages und zum Schreckgespenst seiner Gegner.

Ich bin auch für weitere einschneidende Veränderungen und Reformen in Deutschland als Antwort auf eine immer komplexere und globalisierte Welt. Aber durch mehr Freiheit, mehr Verantwortung und flexiblere Gestaltungsmöglichkeiten für jeden Einzelnen von uns!

Ein mögliches Wählerpotential von Bundesweit 24% für die Sozialisten ist für mich ein beängstigendes Signal für den Investitions-, Wirtschafts- und Lebensstandort Deutschland!

Auch für diese Entwicklung gilt für mich: Wehret den Anfängen!

Herzliche Grüße

Ihr

Markus Miller

Chefredakteur „Kapital & Steuern vertraulich“

1. Wehret den Anfängen – Die geplante Vorratsdatenspeicherung!

Nach Plänen von CDU, CSU und SPD soll ab 2008 nachvollziehbar werden, wer mit wem in den letzten sechs Monaten per Telefon, Handy oder E-Mail in Verbindung gestanden oder das Internet genutzt hat. Bei Handy-Telefonaten und SMS soll auch der jeweilige Standort des Benutzers festgehalten werden. Anonymisierungsdienste sollen verboten werden.

Mit Hilfe der über die gesamte Bevölkerung gespeicherten Daten können Bewegungsprofile erstellt, geschäftliche Kontakte rekonstruiert und Freundschaftsbeziehungen identifiziert werden. Auch Rückschlüsse auf den Inhalt der Kommunikation, auf persönliche Interessen und die Lebenssituation der Kommunizierenden werden möglich. Zugriff auf die Daten sollen Polizei, Staatsanwaltschaft, Nachrichtendienste und ausländische Staaten erhalten, die sich davon eine verbesserte Strafverfolgung versprechen.

Derzeit dürfen Telekommunikationsanbieter nur die zur Abrechnung erforderlichen Verbindungsdaten speichern. Dazu gehören Standortdaten und Email-Verbindungsdaten nicht. Der Kunde kann verlangen, dass Abrechnungsdaten mit Rechnungsversand gelöscht werden. Durch die Benutzung von Pauschaltarifen kann eine Speicherung zudem bisher gänzlich vermieden werden, was etwa für Journalisten und Beratungsstellen wichtig sein kann.

Die aktuellen Pläne zur Aufzeichnung von Informationen über die Kommunikation, Bewegung und Mediennutzung jedes Bürgers stellen die bislang größte Gefahr für unser Recht auf ein selbstbestimmtes und privates Leben dar.

Unter einer Vorratsdatenspeicherung würden wir alle leiden:

• Eine Vorratsdatenspeicherung greift unverhältnismäßig in die persönliche Privatsphäre ein.
• Eine Vorratsdatenspeicherung beeinträchtigt berufliche Aktivitäten (z.B. in den Bereichen Medizin, Recht, Kirche, Journalismus) ebenso wie politische und unternehmerische Aktivitäten, die Vertraulichkeit voraussetzen. Dadurch schadet sie letztlich unserer freiheitlichen Gesellschaft insgesamt.
• Eine Vorratsdatenspeicherung verhindert Terrorismus oder Kriminalität nicht. Sie ist unnötig und kann von Kriminellen leicht umgangen werden.
• Eine Vorratsdatenspeicherung verstößt gegen das Menschenrecht auf Privatsphäre und informationelle Selbstbestimmung.
• Eine Vorratsdatenspeicherung ist teuer und belastet Wirtschaft und Verbraucher.
• Eine Vorratsdatenspeicherung diskriminiert Nutzer von Telefon, Mobiltelefon und Internet gegenüber anderen Kommunikationsformen.

Bundesjustizministerin Brigitte Zypries treibt derzeit einen Gesetzentwurf zur Einführung der Vorratsdatenspeicherung in Deutschland voran, über den der Bundestag im Herbst entscheiden wird. Die Pläne werden von Union und SPD unterstützt. Zunehmend wird aber auch in der Politik gefordert, mit einer Vorratsdatenspeicherung zumindest solange zu warten, bis der Europäische Gerichtshof über ihre Rechtmäßigkeit entschieden hat.

TIPP:

Ob die Vorratsdatenspeicherung noch verhindert werden kann, hängt wesentlich vom öffentlichen Druck ab! 

Auch Sie können aktiv hierzu beitragen und finden nähere Informationen unter Vorratsdatenspeicherung

2.  Internetkriminalität - Sicherheitsrisiko im Online Banking!

Das Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI) warnt vor einem deutlichen Anstieg der Internetkriminalität. Im aktuellen Lagebericht zur IT-Sicherheit in Deutschland geht die Behörde davon aus, dass bis 2008 schätzungsweise 40 Prozent aller Organisationen Ziel von Online-Angriffen werden. Insbesondere die Zahlungsverkehrsströme der Finanzdienstleister rücken ins Fadenkreuz der Täter.

Obwohl weltweit bereits 88 Prozent aller Kreditinstitute über unternehmerische Strategien zur Sicherung von Geschäftsabläufen verfügen, wird ein Schwachpunkt im Online-Banking unterschätzt: das private Anwendersystem. Häufig führt fehlendes Risikobewusstsein für das Internet in den Köpfen der Verbraucher dazu, dass Internetkriminelle die Abwehrmaßnahmen der Banken erfolgreich unterlaufen. Nur der Schutz der Kunden-PCs kann diese Sicherheitslücke wirksam schließen.

Um entsprechende Schutzmaßnahmen anbieten zu können, untersucht die PPI Aktiengesellschaft derzeit das Verhalten von Kunden beim Online-Banking mit der Trendstudie „Bankpräferenzen“. Die Erhebung geht dabei ebenfalls der Frage nach, welche Wünsche die Kunden an ihr Kreditinstitut hinsichtlich des Online-Banking haben. Noch bis zum 26. Juni 2007 können Internetnutzer an der Online-Befragung unter www.wiwo.de oder www.handelsblatt.com teilnehmen.

TIPP:

In der kommenden Juli Ausgabe von „Kapital und Steuern vertraulich“ haben wir uns ebenfalls dieser Thematik angenommen. Wir präsentieren hier eine kostengünstige und noch wenig bekannte innovative Lösung für mehr Sicherheit und Service im Internet, mit vielen weiteren Vorteilen und Nutzungsmöglichkeiten!

3. Kundenbetreuung - Institute in Hongkong, der Schweiz und den USA schließen im globalen Vergleich am besten ab!

4. Urteil Schweiz – Degressive Steuertarife sind verfassungswidrig!

Auch in der Schweiz verlangt nun das Schweizer Bundesgericht eine Neuregelung in der Steuergesetzgebung. Das Eidgenössische Gericht hat die degressiven Steuertarife für nicht mit der schweizerischen Verfassung vereinbar erklärt. Wie es in dem am 01.06.2007 veröffentlichten Urteil heißt, verletzen degressive Steuertarife das Gebot der Besteuerung nach der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit.

Das Bundesgericht hat damit einer Klage gegen die Obwaldner Regelung (Obwalden ist ein Kanton in der Schweiz) zugestimmt. Verletzt wird laut den Lausanner Richtern das Gebot der Besteuerung nach der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit.

Die seit Januar 2006 im Kanton Obwalden geltende Regelung sieht ab einem Einkommen von 300 000 Franken und einem Vermögen von 5 Millionen Franken degressive Steuertarife vor. Bis zu einem Gewinn/steuerbarem Einkommen von CHF 300'000 stieg die Steuerbelastung auf rund 15%. Danach sackte sie wieder deutlich ab.

Beim Vermögen beträgt der Tarif für die einfache Steuer bis zu 5 Millionen Franken 0,35 Promille, danach nur noch 0,2 Promille. Die II. Öffentlichrechtliche Abteilung des Bundesgerichts hat der Beschwerde gegen diese Regelungen an ihrer Sitzung vom Freitag nun zugestimmt und die fraglichen Artikel als Ganzes aufgehoben.

Laut dem Grundsatzentscheid des Bundesgerichts verstoßen degressive Steuertarife per se gegen die Bundesverfassung (BV). Bestimmte höhere Einkommensgruppen würden privilegiert, indem sie verhältnismäßig weniger Steuern bezahlen müssten als tiefere.

Beschwert hatten sich drei in Obwalden wohnhafte Personen, sowie der Waadtländer PdA-Nationalrat Josef Zisyadis, der kurzfristig nach Obwalden übersiedelt war. Auf seine Beschwerde wurde jedoch nicht eingegangen, da er mit seinem vorübergehenden Umzug keinen steuerrechtlichen Wohnsitz in Obwalden begründet habe.

Der Entscheid des Bundesgerichts ist deutlich ausgefallen. Nur einer der sieben Richter hatte sich für die Zulässigkeit des Obwaldner Systems ausgesprochen. Das Obwaldner Stimmvolk hatte die Änderung des Steuergesetzes des finanzschwachen Kantons 2005 mit einer klaren Mehrheit von 86 % angenommen.

Außer Obwalden kennt in der Schweiz nur der Kanton Schaffhausen degressive Steuertarife, die er nun ebenfalls wird anpassen müssen.

Die Steuerpolitik der Kantone hat nichts zu tun mit den Sonderabkommen mit einigen Vermögenden Privatpersonen bezüglich der Pauschalbesteuerung zu tun. Die Steuerpolitik der Kantone (wie z.B. im Fall Obwalden) zielt auf die Ansiedlung von Unternehmen ab und der Kanton hat angekündigt, hier nun eine Flat-Tax (Pauschalsteuer) einführen zu wollen.

TIPP:

Die Schweiz bietet in vielerlei Hinsicht Vorteile: schöne Landschaften, eine florierende Wirtschaft, hohe Gehälter, eine vortelhafte Besteuerung

Um sich in der Schweiz erfolgreich niederzulassen, ist Hintergrund-Wissen gefragt. Denn die eigensinnige frankenorientierte Insel in Europa ist anders als viele denken. Die helvetische Republik hat eigenen Sitten, Regeln, Gesetze, Behörden und vor allem Formulare.

Autor Rolf Breiner lebt seit vielen Jahren in der Schweiz. Mit diesem Ratgeber hilft er in allen Bereichen der Vorbereitung und des Einlebens: Fakten, Tipps und persönliche Erfahrungen. Er vermittelt alle wichtigen Informationen, um sich stress- und problemfrei in der Schweiz niederzulassen, zu arbeiten oder ein Unternehmen zu gründen.

Leben und Arbeiten in der Schweiz

INHALT E-Mail-Newsletter Nr. 20/2007

Thema:  Der Reiz der Schweiz!

1. Jeder zweite Deutsche würde sein Vermögen in der Schweiz anlegen!

2. Verschärfte Kontrollen bei Grenzübertritten ab dem 15.06.2007!

3. Börse: Besser nicht informiert als mittelmäßiges Halbwissen!

4. Göttinger Gruppe: Was kommt nach den Haftbefehlen?

EDITORIAL

Sehr geehrter Leser, sehr geehrte Leserin,

die Schweiz ist den Deutschen ein vertrauter Nachbar. Nicht nur, weil vielerorts deutsch gesprochen wird und das Land sich so gut für jede Art von Urlaub anbietet. Sondern auch, weil man dort als Deutscher angenehm leben und arbeiten kann. Auch Ihr Geld ist in der Schweiz nach wie vor bestens aufgehoben ohne dass Sie gleich zu Ihrem Vermögen ziehen müssen.

Dennoch, immer mehr Deutsche zieht es ins Ausland allen voran in die Schweiz, USA, Österreich, England und Polen. Im vergangenen Jahr zogen 155.000 Deutsche fort, wie das Statistische Bundesamt in Wiesbaden mitteilte. Das sind sieben Prozent mehr als im Vorjahr.

Eines ist ebenfalls auffällig. Unter den Auswanderer waren den Angaben zufolge nur 12.000 Ostdeutsche. Zugleich zogen jedoch im Jahr 2006 rund 136.000 Menschen aus den neuen Ländern in den Westen. Die umgekehrte Richtung von Westen nach Osten wählten dagegen nur 82.000 Menschen.

Aus meiner Sicht haben wir also durchaus zunächst eine „Binnenflucht“ von Ost nach West, welche dann ausgehend von Westdeutschland in andere Länder weiter geht. Die realen Zahlen dürften im Übrigen noch weit höher liegen. Die Statistik erfasst nämlich nur Personen, welche sich auch ordnungsgemäß in Deutschland abmelden und die Dunkelziffer liegt hier laut Expertenschätzungen bei circa 100.000 Auswanderern, welche diese Abmeldung nicht vornehmen.

Warum also im letzten Jahr laut Statistik 18.242 Bundesbürger in die Schweiz übersiedelten, finden Sie in der Studie „Der Reiz der Schweiz - Was Konsumenten mit der Schweiz, Schweizer Produkten und dem Finanzplatz Schweiz verbinden“

Wie immer wünsche ich Ihnen viel Informationsgehalt und Praxisnutzen!

Herzliche Grüße

Ihr

Markus Miller

Chefredakteur „Kapital & Steuern vertraulich“

1. Jeder zweite Deutsche würde sein Vermögen in der Schweiz anlegen!

Schweizer, aber vor allem auch deutsche Konsumenten bevorzugen in vielen Bereichen Schweizer Produkte und Dienstleistungen. Gerade Banken profitieren von diesem Image. Zu diesen Ergebnissen kommt der aktuelle swissnessmonitor, den die DZ PRIVATBANK Schweiz gemeinsam mit der zehnvier Marketingberatung durchgeführt hat. Im April 2007 wurden dazu 1'069 Konsumenten aus der Schweiz und aus Deutschland online befragt.

Die Studie belegt, dass sich die positive Konsumentenwahrnehmung in handfesten Wettbewerbsvorteilen niederschlägt - und das vor allem auch im grenzüberschreitenden Finanzdienstleistungswettbewerb: Fast 60 % der Deutschen geben grundsätzlich Schweizer Finanzdienstleistungen gegenüber deutschen Angeboten den Vorzug. Für 57 % der deutschen Konsumenten, also mehr als jeden zweiten, kommt ganz persönlich eine Vermögensanlage in der Schweiz in Frage, für Befragte mit höherem Einkommen gilt das sogar in 77 % der Fälle.

Bei einer größeren Geldanlage legen die Deutschen ihr Geld also am liebsten in der Schweiz an – und nicht etwa in ihrem Heimatland. «Das positive Bild der Anleger vom ‚Swiss Banking’ bestätigt unsere klare Positionierung als Schweizer Privatbank der deutschen Volksbanken Raiffeisenbanken» unterstreicht Dirk Schmidt, verantwortlich für Strategie und Kommunikation bei der DZ PRIVATBANK Schweiz.

Bei Konsumgütern stehen Qualität, Langlebigkeit und Verarbeitung der Schweizer Angebote im Mittelpunkt der Wertschätzung. Das positive Bild des Finanzplatzes Schweiz und seiner Banken ist dagegen stark auf die lange Tradition der Schweiz im Bankgeschäft, das funktionierende Bankkundengeheimnis sowie den Schutz der finanziellen Privatsphäre der Kunden zurückzuführen. «Swiss Banking» steht zudem für 89 % der Befragten auch für langfristige Sicherheit, 77 % verbinden damit professionelles, kompetentes Bank-personal und 74 % eine individuelle Beratung.

Der swissnessmonitor 2007 bestätigt einmal mehr, dass der Wert der „Marke Schweiz“ nicht hoch genug eingeschätzt werden kann. Die Betonung der Schweizer Herkunft erlaubt es, unternehmerischen Leistungsversprechen die nötige Glaubwürdigkeit zu verleihen. Und die enorme Anziehungskraft des Labels «Swiss Made» kann für die eigenen Angebote genutzt werden. Dass dabei ein Markenversprechen ständiger Überprüfung durch die Verbraucher standhalten muss, gilt auch für Schweizer Angebote. Im Falle der Schweizer Unternehmen und vor allem der Banken kann das jedoch aus einer Position der Stärke geschehen, wie die aktuelle Studie belegt.

Der ausführliche, kommentierte Ergebnisbericht kann gegen eine Schutzgebühr von CHF 80 / EUR 50 (zzgl. Versandkosten) bei der zehnvier Marketingberatung bestellt werden. Internet: www.zehnvier.ch

TIPP:

Hier können Sie eine Zusammenfassung der Studie (22 Seiten als PDF) kostenlos downloaden

2. Verschärfte Kontrollen bei Grenzübertritten ab dem 15.06.2007!

Gravierende Änderungen ergeben sich für Anleger mit Auslandsdepots beispielsweise in der Schweiz ab Mitte des Jahres. Wie immer ist es das übliche Argument: Bekämpft werden muss die Geldwäsche, die Finanzierung des Terrorismus, die Organisierte Kriminalität usw. Hierzu wird bei Reisen ins Ausland ganz besonders nach Bargeld gefahndet. Ab dem 15.6.2007 werden die Kontrollmaßnahmen nochmals drastisch verschärft: An den EU-Außengrenzen wird eine aktive Anmeldepflicht ab 10.000 EURO für Bargeld, Schecks oder auch Wertgegenstände wie Schmuck und Wertpapiere eingeführt und an den EU-Binnengrenzen ebenso die Meldeschwelle von 15.000 EUR auf 10.000 EUR herabgesetzt.

Die EU-Verordnung schreibt vor, dass jede natürliche Person, die in die Gemeinschaft einreist oder aus der Gemeinschaft ausreist und Barmittel in Höhe von 10.000 Euro oder mehr mit sich führt, diesen Betrag bei den zuständigen Behörden des betreffenden Mitgliedstaats anmelden muss, ansonsten drohen empfindliche Strafen und Unannehmlichkeiten. Geldwäsche und Terrorismus sollen durch eine effizientere Zusammenarbeit im Zollwesen somit verhindert werden.

TIPP:

Das ist natürlich ein einschneidender Schnitt, derzeit müssen Sie auf Nachfragen eines Zollbeamten Bargelder und Vermögenswerte deklarieren wenn diese 15.000 Euro überschreiten. Also passiv! Zukünftig müssen Sie aktiv Beispielsweise bei einem Grenzübertritt in oder von der Schweiz heraus Gelder die 10.000 EUR übersteigen beim Zoll anmelden und deklarieren. Wenn Sie das nicht tun, riskieren Sie künftig empfindliche Strafen und Unannehmlichkeiten!

Setzen Sie also für Ihre Vermögenswerte in der Schweiz Ausweichstrategien um! Mögliche Ausweichstrategien haben wir in der Mai Ausgabe von „Kapital & Steuern vertraulich“ ausführlich beschrieben.

3. Börse: Besser nicht informiert als mittelmäßiges Halbwissen!

Nicht wissen macht nichts laut einer Studie der Universität Innsbruck: Diese Devise können sich in Zukunft viele Anleger in Hinblick auf den Aktienmarkt zu Herzen nehmen. Ein Forscherteam des Institutes für Banken und Finanzen der Uni Innsbruck wies im Rahmen eines umfassenden Forschungsprojektes nach, dass mittelmäßig informierte Händler im Schnitt schlechter abschneiden als gänzlich Uninformierte.

„Kann ich durch zusätzliche Informationen, meine Rendite erhöhen?“ – das fragen sich nicht nur Privatanleger, sondern auch Fondsmanager und sonstige Investoren am Aktienmarkt. Glaubt man den Börsenmedien, so schneiden besser Informierte, auch besser ab. Der Frage nach dem Zusammenhang zwischen dem Informationsstand eines Investors und dessen Rendite gehen auch Dr. Michael Kirchler und DDr. Jürgen Huber mit ihrer Forschungsgruppe seit vier Jahren nach. Ihre Ergebnisse lassen starke Zweifel an der gängigen Meinung aufkommen.

Laborexperimente machen Informationsstand messbar
Da der Informationsstand von Aktienhändlern am realen Markt kaum messbar ist, entschieden sich die Innsbrucker Forscher zur Durchführung von Laborexperimenten mit realen Händlern. Die Probanden erhielten dabei vom Computer unterschiedliche Informationen, auf deren Basis sie nach eigenem Ermessen handeln, also kaufen bzw. verkaufen, konnten.

Die Händler wurden in 5 Informationsklassen eingeteilt. Die Insider (Bestinformierten) bekamen relevante Informationen über das Unternehmen als Erste, die zweitbest Informierten als Zweite, usw. Die Uninformierten am anderen Ende des Spektrums erhielten gar keine Informationen über das Unternehmen. In der Hälfte der Märkte wurden diese uninformierten Händler durch einen einfachen Zufallsgenerator ersetzt. Kauf oder Verkauf war damit gänzlich dem Zufall überlassen.

Uniformierte haben mehr Erfolg als mittelmäßig Informierte
Die Ergebnisse sind beeindruckend: Die gänzlich uninformierten schneiden wesentlich besser ab als schlecht und mittelmäßig informierte Händler. Sogar die computersimulierten Zufallshändler erreichen die durchschnittliche Rendite am Markt und können signifikant höhere Renditen als die schlecht und mittelmäßig Informierten erwirtschaften. Wenig überraschend hingen ist, dass die am besten Informierten (Insider) die höchste Rendite erzielen und alle anderen Händlerklassen deutlich abhängen.

Investmentfonds schneiden schlechter ab als Benchmarkindex
Die Ergebnisse dieser Studie lassen sich sehr gut in bereits bestehende Literatur einordnen. "Ein Großteil der empirischen Studien zum Insiderhandel auf realen Märkten weist diesen Händlern weit überdurchschnittliche Renditen zu", so Michael Kirchler. Des Weiteren belegt eine Vielzahl von Untersuchungen, dass rund 60 bis 80 Prozent der Investmentfonds schlechter als der jeweilige Benchmarkindex (Marktschnitt) abschneiden. Da anzunehmen ist, dass die Investmentfondsmanager weder über Insiderinformationen verfügen noch uninformiert sind, kann davon ausgegangen werden, dass sie zur großen Gruppe der mittelmäßig Informierten zählen. Folglich stimmen diese Indizien mit den Ergebnissen der Experimente überein, wobei aber der große Vorteil der Laborexperimente darin besteht, Erklärungen für diese Beobachtungen abgeben zu können.

Veraltete Information führt zu Fehlentscheidungen
Durch die Analyse der Handelsdaten haben Kirchler und Huber auch eine Erklärung für dieses Phänomen parat. Wie am realen Markt erhalten Insider die Informationen als Erste und handeln entsprechend. Durch ihre Käufe (Verkäufe) bewegt sich der Preis bereits nach oben (unten). Wenn die mittelmäßig und schlecht Informierten diese Informationen einige Perioden später erhalten, sind diese Informationen bereits alt, somit längst im Preis enthalten und der Markt bewegt sich bereits in die andere Richtung. Während also Insider es schaffen, zu kaufen (verkaufen) bevor die Preise steigen (fallen), kaufen (verkaufen) mittelmäßig und schlecht Informierte erst, wenn die Preise bereits ein lokales Maximum (Minimum) erreicht haben. „Insider kaufen billig ein und verkaufen teurer weiter, mittelmäßig und schlecht Informierte kaufen hoch und verkaufen billiger. Uninformierte haben den großen Vorteil, dass sie nicht durch alte und bereits eingepreiste Informationen systematisch fehlgeleitet werden können. Manchmal haben sie Glück, kaufen billig, manchmal Pech, und es wird teuer eingekauft. Im Schnitt reicht es zur durchschnittlichen Marktrendite. Lediglich Insider und sehr gut Informierte sind besser“, fasst Michael Kirchler die Ergebnisse zusammen.

Fazit:

Für Sie als Privatinvestor lohnt es also nicht sich an medial verbreiteten Börseninformationen zu orientieren. Vielmehr sind Indexprodukte, welche die Entwicklung eines Marktes nachvollziehen, meist die bessere Wahl. Durch dieses „passive Investieren“ partizipieren Sie an der Entwicklung diverser Indizes und erreichen per Definition die durchschnittliche Marktrendite zu günstigen Kosten. Das beste Anlagevehikel dafür sind – auch im Hinblick auf die geplante Abgeltungssteuer – nun jedoch nicht mehr Indexzertifikate, sondern so genannte ETF’s. Exchange Traded Funds sind börsengehandelte Indexfonds, welche immer beliebter werden als kostengünstige und sichere Alternative zu Direktinvestments in Aktien, Publikumsfonds oder Zertifikaten.

Buchtipp:

Einen guten Einstieg in die Materie „ETF’s“ bietet das gleichnamige Buch „Exchange Traded Funds“ 

Nach den neuesten Medienberichten wächst die Zahl der Haftbefehle zur Abgabe der eidesstattlichen Versicherung über die Vermögensverhältnisse dramatisch an. Zuletzt war von etwa 400 Haftbefehlen gegen Manager der Göttinger Gruppe die Rede. Aus diesem Umstand ergibt sich, dass die Securenta AG ihre aktuellen Zahlungsverpflichtungen nicht erfüllt. Es droht also die Zahlungsunfähigkeit.

Für die betroffenen Anleger stellt sich somit die Frage, was aus ihren Einlagen wird. Außerdem möchten viele Gesellschafter wissen, welche Maßnahmen aktuell zu ergreifen sind.

Über die Werthaltigkeit der Gesellschaftsbeteiligungen kann ein Außenstehender derzeit keine verlässlichen Angaben machen. Es kursieren zwar Befürchtungen, dass die Anlegergelder komplett verloren sein könnten. „Aber“ so Rechtsanwalt und BSZ® e.V. Vertrauensanwalt Wolf von Buttlar „bei einigen spektakulären Anlageskandalen der vergangenen Jahre wie beispielsweise im Fall der Wohnungsbausgesellschaft Leipzig West wichen die Spekulationen am Anfang der Krise von den später tatsächlich festgestellten Quoten erheblich ab. Deshalb müssen wir die weitere Entwicklung in diesem Punkt einfach abwarten.“

Nicht warten, sondern handeln sollten die Anleger im Hinblick auf ihre Beteiligungen. Speziell die Ratensparer sollten ihre Beteiligungsverträge schnellstens fristlos kündigen. Hierzu erläutert Rechtsanwalt und BSZ® e.V. Vertrauensanwalt Marius M. Schick: „Wir gehen davon aus, dass eine außerordentliche Kündigung sowohl auf die faktische Zahlungsunfähigkeit als auch auf den Wegfall der vertraglich vereinbarten Ratenzahlung nach Vertragsende gestützt werden kann.“ Nach einer erfolgreichen fristlosen Kündigung entfällt die vertragliche Verpflichtung zur Zahlung von weiteren Einlagen.

Von der Pflicht zur Einlagenzahlung ist die Nachschusspflicht zu unterscheiden. Nachschüsse kann eine Gesellschaft verlangen, wenn das Kapitalkonto des Gesellschafters aufgrund von Entnahmen negativ geworden ist. „Besonders unangenehm ist dabei der Umstand, dass die Nachschusspflicht sogar dann entstehen kann, wenn die Entnahme gar nicht unmittelbar an den Anleger ausgezahlt worden ist“ so Rechtsanwalt Marius M. Schick.

TIPP:

Für die Betroffenen notleidender Kapitalanlagen stellt sich häufig die Frage, wie sie sich verhalten sollen, wenn die Anlage Probleme aufwirft oder gar vor dem Totalverlust steht. Anleger können sich der BSZ e.V. (Bund für soziales und ziviles Rechtsbewußtsein e.V.) Anlegerschutzgemeinschaft „Göttinger Gruppe Securenta" anschließen. Näheres hierzu finden Sie im Internet unter: www.fachanwalt-hotline.de

Thema:  Top-Banken mit mangelhafter Beratungsqualität!

1. Top-Banken mit mangelhafter Beratungsqualität!

2. Der Gesetzgeber öffnet dem Bundestrojaner Tür und Tor!

3. Neue Online Handelsplattform für Geschlossene Fonds im Zweitmarkt!

4. Steuerliche Nummern – Was beim Finanzamt und im Geschäftsverkehr zählt!

Sehr geehrter Leser, sehr geehrte Leserin,

die Unternehmenssteuerreform wurde nun am 25. Mai vom Bundestag auf den Weg gebracht. Auch wenn der Bundesrat noch zustimmen muss, dürfte sich nun nicht mehr viel ändern bei den klaren Mehrheitsverhältnissen im Bundesrat und das Gesetzgebungsverfahren in welchem zwischen Referenten- und Gesetzesentwürfen teilweise doch deutliche Veränderungen und Überraschungen vorkamen scheint nun abgeschlossen.

Gerade die Abgeltungssteuer ist für viele von Ihnen natürlich das Hauptthema der Unternehmenssteuerreform und hier gab es in der Umsetzung gravierende Änderungen vor allem für Zertifikate. Zertifikate sind gegenüber Fonds beispielsweise künftig deutlich benachteiligt und gerade die langfristige Strukturierung von Wertpapierdepots wird nun zu keinem Boom bei Endloszertifikaten führen. Nicht der Emissionszeitpunkt ist nämlich ausschlaggebend für die Abführung einer Abgeltungssteuer bei Zertifikaten, sondern der Kaufzeitpunkt!

Alle Zertifikate die nach dem 14. März 2007 gekauft wurden, fallen somit unter die Abgeltungssteuer, wenn diese über den 30.06.2009 gehalten werden. Zertifikate werden also künftig deutlich an Attraktivität im Vermögensmanagement einbüßen, aber es hätte auch noch weit schlimmer kommen können. Aus meiner Sicht werden vor allem Lebensversicherungsmäntel und Fonds nun sehr interessant. Ich denke einmal das Angebot an Zertifikatefonds wird bis zum 31.12.2008 noch deutlich ansteigen, denn im Gegensatz zu den Zertifikaten gilt der 14. März als Stichtag für Fonds nicht. Man sieht hier sehr deutlich welche Branche die größere Lobby hat.

Auch bei einem meiner Lieblingsthemen, den „Bankentests“ gibt es eine neue aktuelle Studie des „Deutschen Instituts für Service-Qualität“.  Hier wurden 23 „Top-Banken“ aus Deutschland untersucht. Das Prädikat „Top Banken“ stützt sich dabei auf die Ergebnisse der Fuchsbriefe und des Elite Reports 2007. Diese 23 Banken wurden im Hinblick auf Lösungskompetenz und Dienstleistungsqualität nochmals näher unter die Lupe genommen, mit sicherlich überraschenden Ergebnissen.

Übrigens mit der Verabschiedung im Bundestag ist auch bezüglich meiner zweiten Lieblingsthematik „Gläserner Bürger“ etwas ganz einschneidendes verändert worden, das „Strafrechtsänderungsgesetz zur Bekämpfung der Computerkriminalität“!

Wie immer wünsche ich Ihnen viel Informationsgehalt und Praxisnutzen!

Herzliche Grüße

Ihr

Markus Miller

Chefredakteur „Kapital & Steuern vertraulich“

1. Top-Banken mit mangelhafter Beratungsqualität!

Der Markt des Private Banking ist weiter in Bewegung. Die Zahl der Vermögenden in Deutschland nimmt zu. Doch laut eines Tests des  Deutschen Instituts für Service-Qualität werden die anspruchsvollen Kunden, die ein 1a-Service erwarten, nicht immer dementsprechend beraten.

Das Deutsche Institut für Service-Qualität testete jetzt 23 führende Vermögensverwalter bezüglich ihrer Lösungskompetenz und Dienstleistungsqualität. Auf der Basis von Testberatungen und daraus
resultierenden Anlagevorschlägen wurde Deutschlands bester Vermögensverwalter ermittelt. Testsieger ist mit 85 von 100 Punkten das Privatbankhaus Hauck & Aufhäuser. Auf den weiteren Plätzen folgen die Schweizer Bank Credit Suisse und HSBC Trinkhaus & Burkhardt.

Insgesamt sind die Ergebnisse in der Beratung für vermögende Privatkunden durchaus ernüchternd: "Wir waren überrascht, wie mangelhaft die Beratungsqualität selbst von vermeintlichen Top-Adressen in der Praxis ist", berichtet Markus Hamer, Geschäftsführer des Deutschen Instituts für Service-Qualität. "So wurde der Steueraspekt bei der Geldanlage von vielen Banken überhaupt nicht berücksichtigt. Der gerade in dieser Branche viel gepriesene ganzheitliche Beratungsansatz war nur in Ausnahmefällen überhaupt
erkennbar."

Die genauen Kosten der Vermögensverwaltung wurden häufig verschwiegen. Auch die zugesendeten Unterlagen ließen zu wünschen übrig: So präsentierten das Bankhaus Metzler und die Dr. Jens Erhardt Vermögensverwaltung ihren Anlagevorschlag als Lose-Blatt-Sammlung. Bei der Bank Sarasin fielen grammatikalische Fehler auf. M.M. Warburg schickte einen Stapel Prospekte mit einem freundlichen Anschreiben zu.

Teilweise erlebten die Testkunden sehr originelle Gespräche. Der Berater der Vereinigten Sparkasse Neustadt zum Beispiel verwies ganz offen auf die Probleme der Vermögensverwaltung bei seiner Bank und
erläuterte seinen Plan, sich in Zukunft als Vermögensverwalter selbständig zu machen. Inzwischen gibt es diese Sparkasse nicht mehr - sie fusionierte zur Vereinigte Sparkassen Eschenbach i.d.OPf. Neustadt a.d.Waldnaab Vohenstrauß - und diese bietet keine Vermögensverwaltung an.

Fazit:

Die Studie bestätigt im Prinzip die großen Defizite vieler Banken bei der Dienstleistungsqualität und dem Service. Aus meiner Sicht haben vor allem viele Anbieter die erst in den letzten Jahren in das lukrative Geschäft mit Vermögenden Privatkunden eingestiegen sind großen Nachholbedarf. Gerade hier sind die Unterschiede zwischen den Leistungsangeboten der Marketingprospekte und der Praxis nach wie vor sehr hoch bei einigen Banken. Viele haben auch nur die Prospekte angepasst um sich „Private Banking Anbieter“ zu nennen. Die erforderlichen Strukturen im Hintergrund wurden jedoch nicht oder nur unzureichend geschaffen.

Eine Kurzdokumentation finden Sie unter folgendem Link als kostenlose Downloadmöglichkeit:

Kurzdokumentation Studie

2.  Der Gesetzgeber öffnet dem Bundestrojaner Tür und Tor!

Der Bundestag hat am 25.05.2007 das Verbot von Computersicherheitswerkzeugen unverändert durchgewunken (Strafrechtsänderungsgesetz zur Bekämpfung der Computerkriminalität, neuer § 202 StGB). Bestraft werden soll insbesondere das Herstellen, Programmieren, Überlassen, Verbreiten oder Verschaffen von Software, die für die tägliche Arbeit von Netzwerkadministratoren und Sicherheitsexperten dringend notwendig ist.

Damit handelten die Abgeordneten entgegen dem ausdrücklichen Rat der in den Ausschüssen bei der Beratung des Gesetzes gehörten Experten aus Wissenschaft und Praxis. Auch von Seiten der Internetwirtschaft und vom Bundesrat war die Gesetzesänderung scharf kritisiert worden. Mit Ausnahme der PDS und eines einsamen SPD-Abgeordneten votierte nun die ganz große Koalition der Ahnungslosen dafür, Deutschland zur Berufsverbotszone für Computersicherheitsexperten zu machen.

Durch die ausgesprochen weite Fassung des Gesetzes wird der Besitz, die Herstellung und die Verbreitung von präventiven Werkzeugen, mit denen die Sicherheit von Computern geprüft werden kann, in Deutschland strafbar. Diese Werkzeuge sind jedoch essentiell, um die Sicherheit von Computersystemen zu gewährleisten. Nach Aussagen von IT-Experten ist das allgemeine Verbot dieser Software in etwa so hilfreich wie die Herstellung und den Verkauf von Hämmern zu verbieten, weil damit manchmal auch Sachbeschädigungen durchgeführt werden.

Andy Müller-Maguhn, Sprecher des Chaos Computer Club, kommentierte: "Das Verbot des Besitzes von Computersicherheitswerkzeugen öffnet auch dem Einsatz des Bundestrojaners Tür und Tor. Industrie und Bürgern wird systematisch die Möglichkeit genommen, ihre Systeme adäquat auf Sicherheit zu überprüfen. Dieses Verbot gefährdet die Sicherheit des IT-Standorts Deutschland."

So wie die Autoindustrie ihre Fahrzeuge mit Crashtests sicherer macht, wird in der Computerbranche die Systemsicherheit durch den kontrollierten Einsatz von Angriffsprogrammen geprüft. Es wird in Zukunft für sicherheitskritische Computersysteme nicht mehr zweifelsfrei legal möglich sein zu testen, ob sie sicher sind oder nicht.

Auf dem Jahreskongress des Bundesamtes für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI) hat Innenminister Schäuble die geplante Zertifizierung "vertrauenswürdiger" Sicherheitsdienstleister angekündigt. Mit diesem Schritt sollen offenbar die Fähigkeiten und das Wissen, die für effektive Sicherheitsprüfungen von Computersystemen nötig sind, in den Händen von durch die Regierung handverlesenen Hoflieferanten monopolisiert werden, während die unabhängige Computersicherheitsforschung nach Belieben selektiv kriminalisiert werden kann.

CCC-Sprecher Müller-Maguhn dazu: "Die Erklärungen des Innenministers zur Computersicherheit sind reine Lippenbekenntnisse. Hier wird systematisch der gesetzliche und organisatorische Rahmen geschaffen, um Bürger und Unternehmen wehrlos gegenüber Computerangriffen, Wirtschaftsspionage und auch dem Bundestrojaner zu machen. Sicherheitsforschung kann nur noch in einer unannehmbaren rechtlichen Grauzone stattfinden."

Fazit

Ein weiterer Mosaikstein auf dem Weg zum Überwachungsstaat. Durch das eingeschaltete Handy, Kartenzahlungen und Kameraüberwachung auf den Straßen kombiniert mit automatischer Gesichtserkennung verraten wir unseren Aufenthaltsort, durch Kundenkarten unsere Lebens- und Eßgewohnheiten, durch jeden Mausklick hinterlassen wir einen digitalen Fingerabdruck und Hinweise auf unsere Interessen und Aktivitäten. Kommen wie geplant auch noch SmartCash im Nahverkehr, biometrische Merkmale im Pass und RFID-Etiketten (Radiofrequenz-Identifikations-Chips in Gegenständen welche Handlungen und Bewegungen kontrollieren) in der Kleidung und auf allen möglichen anderen Gegenständen hinzu, dann ist der Alltag endgültig gläsern. „Die Überwachungsmafia – Das lukrative Geschäft mit unseren Daten“ von Pär Ström zeigt Ihnen praxisnah was heute schon alles möglich ist und wo Sie bereits digitale Spuren hinterlassen:

Buchtipp:

Die Überwachungsmafia - Das lukrative Geschäft mit unseren Daten 

3. Neue Online Handelsplattform für Geschlossene Fonds im Zweitmarkt!

Die Deutsche Sekundärmarkt GmbH (DSM) hat ihre erfolgreiche Plattform für den Handel mit geschlossenen Fondsanteilen erweitert: Ab sofort können Anleger unter www.sekundaermarkt.de neben Schiffsfonds auch Anteile aller anderen Fondsarten, wie Immobilien und Private Equity, im Bietverfahren handeln. Für den Handel mit geschlossenen Immobilienfonds gibt es einen separaten Bereich. In diesem Segment wurde in den letzten Jahren deutschlandweit Eigenkapital von etwa 80 Mrd. Euro platziert (Schiffahrt: ca. 20 Mrd. Euro), so dass das Zweitmarktpotential entsprechend hoch ist.

"Mit der Öffnung der Handelsplattform im Internet werden wir der hohen Nachfrage der Anleger gerecht", so Jürgen Wollny, Geschäftsführer der Deutsche Sekundärmarkt. "Über die DSM stellen wir jetzt ein komplettes Angebot zur Verfügung, so dass Investoren nur noch einen Anbieter für den Handel ihrer Fondsanteile benötigen."

Über die Plattform der DSM können Anleger alle Fondsarten handeln, egal bei welchem Initiator sie ursprünglich gezeichnet haben. Im Handel mit geschlossenen Schiffsfonds ist die DSM Marktführer. In den ersten vier Monaten 2007 hat das Unternehmen mit 38 Mio. Euro bereits das Handelsvolumen des gesamten Jahres 2006 deutlich überschritten.

Anleger profitieren bei der DSM von höchster Transparenz: Verkäufe aus der Vergangenheit sind auf einer Kursliste und aktuelle Angebote auf der Handelsliste offen einsehbar und damit ständig vergleichbar. Da im Zweitmarkt die Bewertung von Fondsanteilen eine wichtige Rolle spielt, hat die DSM den DFR Dynamischen Fondsrechner® entwickelt, der auf die wirtschaftlichen Daten der Fonds zugreift. Kaufinteressenten können so durch Eingabe der entscheidenden Parameter die zum Verkauf stehenden Fondsanteile eigenständig bewerten.

Tipp

Aus meiner Sicht eine weitere sinnvolle Alternative, welches die Liquidität und somit die flexible Handelbarkeit von Geschlossenen Beteiligungen weiter fördert. Allerdings gibt es mittlerweile einige Anbieter auf dem Zweitmarkt von Geschlossenen Fonds, so dass Sie unbedingt auch diese Vergleichen sollten. Falls Sie also Ihre geschlossenen Beteiligungen verkaufen möchten, sollten Sie sich mindestens ein weiteres Alternativangebot einholen.

4. Steuerliche Nummern – Was beim Finanzamt und im Geschäftsverkehr zählt!

Krankenversicherungsnummer, Rentenversicherungsnummer, Personalnummer – im Laufe seines Lebens erhält der Mensch eine Vielzahl von Nummern. Welche im Kontakt mit Finanzbehörden und im Geschäftsverkehr wichtig sind, wo man sie beantragen kann und welche Neuerungen ab Juli 2007 gelten, zeigt die folgende Zusammenstellung der Wirtschaftsberatung Ecovis.

Die Steuernummer

Jeder steuerpflichtige Unternehmer (natürliche Person) und jedes Unternehmen wird beim zuständigen Finanzamt unter einer eigenen Steuernummer geführt. Sie wird auf Antrag beim erstmaligen Kontakt mit dem Finanzamt vergeben. Welches Finanzamt dabei zuständig ist, richtet sich bei natürlichen Personen nach dem Wohnsitz und bei Personen- und Kapitalgesellschaften nach dem jeweiligen Firmensitz.

Im Alltag begegnet man der Steuernummer meist auf Rechnungen. Sie ist vorgeschriebener gesetzlicher Bestandteil und muss bei der Rechnungserstellung vom Gewerbetreibenden ausgewiesen werden. Hat der Unternehmer jedoch zusätzlich noch eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, so kann diese alternativ zur Steuernummer auf der Rechnung ausgewiesen werden.

Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Diese Nummer ist von Bedeutung bei grenzüberschreitendem EU-Handel. Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IDNr.) kann online (www.bzst.bund.de) oder schriftlich beim Bundeszentralamt für Steuern beantragt werden kann. Sie ermöglicht eine eindeutige Kennzeichnung eines Umsatzsteuerpflichtigen und dient innerhalb des europäischen Binnenmarktes zur Abrechnung der angefallenen Umsatzsteuer durch die Finanzämter.

Voraussetzung für die Erteilung der USt-IDNr. ist, dass die Person oder Gesellschaft bereits bei einem deutschen Finanzamt umsatzsteuerlich geführt wird. Kleinunternehmer und Gewerbetreibende, die nicht zum Vorsteuerabzug berechtigt sind, müssen sich zur umsatzsteuerlichen Erfassung zunächst an ihr zuständiges Finanzamt wenden und können bei diesem auch die USt-IDNr. beantragen.

Auf Rechnungen muss entweder die Steuernummer oder die USt-IdNr. angegeben werden. Die USt-IDNr. dienen der Sicherheit. Der Unternehmer kann mit ihrer Hilfe gegenüber den Finanzbehörden nachweisen, dass er die Voraussetzung für die Anwendung verschiedenster umsatzsteuerlicher Regelungen (z.B. der Umsatzsteuerbefreiung in Deutschland) erfüllt und dass es sich bei seinem Geschäftspartner tatsächlich um einen umsatzsteuerlich geführten Unternehmer handelt. Die Richtigkeit ausländischer Ust-IDNr. kann online unter www.bzst.bund.de geprüft werden.

Neue Nummern ab Juli 2007

Durch eine Verordnung vom November 2006 ist die Einführung bundeseinheitlicher Nummern zur steuerlichen Identifikation privater und wirtschaftlicher Personen beschlossene Sache.

Die Identifikationsnummer für Privatpersonen (§ 139b AO)

Bislang ist die Steuernummer deutschlandweit nicht einheitlich aufgebaut, was eine bundeslandübergreifende steuerliche Zuordnung von Datenbeständen erschwert hat. Zum 1. Juli 2007 soll sich das ändern. Jeder natürlichen Person in Deutschland wird vom Bundeszentralamt für Steuern aufgrund von elektronisch gelieferten Daten der rund 5.500 Meldebehörden eine Identifikationsnummer zugeteilt. Die persönlichen Daten werden damit auch erstmals deutschlandweit zentral gespeichert.

Die Bundesregierung begründet die Notwendigkeit der Einführung dieser Nummer, um unter anderem eine gerechte Besteuerung der staatlichen wie privaten Renten zu gewährleisten. Die eindeutige Identifikationsnummer soll hier eine lückenlose Kontrolle der Besteuerung erlauben und die Transparenz des Besteuerungsverfahrens erhöhen.

Die persönliche Identifikationsnummer gilt ein Leben lang und erlischt erst 20 Jahre nach dem Tod der Person.

Die Wirtschafts-Identifikationsnummer (§ 139c AO)

Sie ist für Unternehmen das Pendant zur persönlichen Identifikationsnummer. Sie wird als bundeseinheitliches Identifikationsmerkmal an wirtschaftlich tätige Personen vergeben. Es gibt jedoch noch keine Verordnung, die den Datentransfer und den Zeitpunkt der Einführung regelt.